2026 연말정산 주택 공제 총정리: 월세·전세대출·청약통장·주담대 이자, 내 상황별로 뭐가 되고 얼마 돌려받나

연말정산에서 주택과 관련된 공제는 이름도 비슷하고 조건도 제각각이라 헷갈리기 쉽습니다. “월세 세액공제”, “주택임차차입금”, “장기주택저당차입금”, “청약저축 소득공제”가 다 다른 제도입니다. 이 글은 내가 어디에 해당하는지부터 나누고, 항목별 요건과 한도, 환급액을 한 번에 정리했습니다. (세무 자문이 아니라 정보 정리 글입니다.)

먼저 용어를 정리하겠습니다. 이 글에서 “올해 연말정산”은 2026년 한 해 동안 낸 월세와 이자, 납입한 청약통장을 기준으로 2027년 1~2월에 하는 정산입니다. 언론에서 “2026 연말정산”이라고 부르는 건 지난해(2025년 귀속) 정산을 가리키는 경우가 많아서 헷갈리실 수 있습니다. 아래 요건은 대부분 지난해 자료 기준이고, 올해분 확정 안내는 국세청이 연말에 공지합니다.

1. 내 상황은 어디에 해당하나

내 상황	해당 공제	종류
무주택, 월세 거주	월세 세액공제	세액공제
무주택, 전세대출 상환 중	주택임차차입금 원리금상환액 공제	소득공제
무주택 세대주, 청약통장 납입	주택마련저축(청약) 소득공제	소득공제
1주택 이하, 주담대 이자 납부	장기주택저당차입금 이자상환액 공제	소득공제

그리고 구조상 월세 세액공제와 주담대 이자 공제는 같이 받기 어렵습니다. 월세는 무주택자, 주담대 이자는 집을 산 사람이 대상이기 때문입니다. 청약통장 공제는 무주택 세대주가 대상이라, 월세나 전세대출과는 같이 받을 수 있지만 집을 산 뒤에는 해당 연도부터 대상에서 빠질 수 있습니다. 구체적인 기준 시점은 국세청 안내로 확인하세요.

소득공제와 세액공제의 차이도 짚고 갑니다. 세액공제는 계산된 세금에서 바로 빼 줍니다. 소득공제는 소득에서 먼저 빼 주고, 그만큼 줄어든 세금은 내 세율에 따라 달라집니다. 같은 금액이라도 세액공제가 더 확실하고, 소득공제는 세율이 높을수록 커집니다.

2. 월세 세액공제

항목	내용
대상	총급여 8,000만 원 이하(종합소득금액 7,000만 원 이하), 무주택 세대주 또는 세대원
주택	85㎡ 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 (주거용 오피스텔·고시원 포함)
공제율	총급여 5,500만 원 이하 17%, 초과 15%
한도	연 1,000만 원까지의 월세

월세별 공제액을 계산했습니다. 단위는 만 원입니다.

월세	연 월세	총급여 5,500만 원 이하 (17%)	총급여 5,500만~8,000만 원 (15%)
50만 원	600	102	90
70만 원	840	142.8	126
100만 원	1,200 (한도 1,000 적용)	170	150

세액공제라서 표의 금액이 그대로 낸 세금에서 빠집니다. 다만 낸 세금(결정세액)보다 많이 돌려받을 수는 없습니다. 월세 세액공제를 받을 수 없는 경우에는 임대차계약서, 무주택확인서, 월세 이체내역을 홈택스에 제출해 주택임차료 현금영수증을 신청하면 현금영수증 소득공제를 받을 수 있다는 안내가 있습니다.

2027년 1월 1일 이후 낸 월세부터는 한도가 1,200만 원으로 늘고 청년(15~34세)은 총급여와 상관없이 17%를 적용받는 개편안이 있습니다. 올해(2026년분) 정산에는 해당 없습니다. 자세한 계산은 월세 세액공제 1,200만 원 확대 글에 정리했습니다.

3. 전세대출 원리금 상환 공제 (주택임차차입금)

항목	내용
대상	무주택 세대주 근로자 (세대주가 공제받지 않으면 세대원 가능)
주택	국민주택규모 이하(85㎡, 읍·면 지역 100㎡), 주거용 오피스텔 포함
공제율	원리금 상환액의 40%
한도	청약통장 소득공제와 합산해 연 400만 원
대출 요건	임대인 계좌로 직접 입금, 전입일부터 3개월 이내에 차입

여기서 놓치기 쉬운 게 두 가지입니다. 첫째, 한도 400만 원은 청약통장 공제와 합쳐서 적용됩니다. 청약통장으로 이미 120만 원을 공제받고 있다면 전세대출 쪽 남은 한도는 280만 원입니다. 둘째, 반전세처럼 전세대출을 갚으면서 월세도 내는 경우에는 임차차입금 공제와 월세 세액공제를 모두 받을 수 있다는 설명이 있습니다.

계산 예시입니다. 단위는 만 원, 지방소득세 10%를 더한 환급액입니다.

전세대출 원리금 상환	40%	한도 적용 후	15% 구간 환급	24% 구간 환급
연 700만 원	280	280	46.2	73.9
연 1,000만 원	400	400	66	105.6

청약통장 공제(120만 원)를 같이 받는 경우에는 한도가 합산이라, 전세대출 원리금 연 1,000만 원이어도 공제 합계는 400만 원에서 멈춥니다. 이 경우 24% 구간 환급은 약 105.6만 원입니다.

2027년 1월 1일 이후 상환분부터는 주거를 달리하는 무주택 부부가 각각 공제를 받을 수 있는 개편안이 있습니다. 두 사람이 받아도 한도는 합산 400만 원이라는 설명이 있습니다. 올해 정산에는 해당 없습니다.

4. 청약통장 소득공제

항목	내용
대상	총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주
공제율	납입액의 40%
한도	연 납입액 300만 원까지 (최대 공제 120만 원)

연 300만 원, 월 25만 원을 넣으면 120만 원이 소득공제됩니다. 지방소득세까지 더한 환급은 15% 구간 약 19.8만 원, 24% 구간 약 31.7만 원, 35% 구간 약 46.2만 원입니다.

정부 세제개편안에는 이 소득공제의 일몰 규정을 없애 상시화하는 내용이 들어 있습니다. 소득 기준 완화 소식(청년주택드림 통장 7천만 원)과 함께 청년주택드림 청약통장 글에서 다뤘습니다. 한편 청년주택청약저축의 이자 비과세 적용기한을 2028년에서 2026년 말로 2년 앞당기는 안도 같은 개편안에 있습니다. 이 안은 기존 가입자 이자가 어떻게 되는지 아직 확인되지 않았습니다.

5. 주택담보대출 이자 공제 (장기주택저당차입금)

항목	내용
대상	근로소득이 있는 무주택 세대주 또는 1주택 세대주
주택	취득 당시 기준시가 6억 원 이하
대출	등기일 전후 3개월 이내에 받은 대출, 상환기간 10년 이상
한도	상환 방식에 따라 연 600만~2,000만 원

한도는 대출 조건에 따라 갈립니다.

상환기간·방식	연 공제한도
15년 이상, 고정금리이면서 비거치식 분할상환	2,000만 원
15년 이상, 고정금리 또는 비거치식 중 하나	1,800만 원
15년 이상, 그 외(변동금리·거치식 등)	800만 원
10년 이상, 고정금리 또는 비거치식 중 하나	600만 원

예를 들어 4억 원을 연 4% 고정금리, 비거치식 15년 이상으로 빌렸다면 연 이자 1,600만 원이 모두 공제됩니다. 환급은 15% 구간 264만 원, 24% 구간 422.4만 원, 35% 구간 616만 원입니다. 변동금리라면 같은 이자를 내도 공제가 800만 원에서 끝나서 24% 구간 환급이 211.2만 원입니다. 대출을 받을 때 고정금리와 비거치식으로 설계했는지가 연말정산에서 이렇게 차이를 만듭니다.

2027년 1월 1일 이후 지급하는 이자부터는 해당 주택에 실제 거주해야 공제된다는 개편안이 있습니다. 2026년 12월 31일 이전에 설정한 대출은 2027~2029년에 종전 규정이 적용됩니다. 올해 정산에는 해당 없습니다. 자세한 내용은 주담대 이자 소득공제 실거주 요건 글을 참고하세요.

6. 올해(2026년 귀속)와 2027년 이후, 한눈에

항목	올해 정산(2026년분)	2027년 이후 (정부안)
월세 세액공제	한도 1,000만 원, 청년 총급여 5,500만 원 초과 시 15%	한도 1,200만 원, 청년 17% (2027~2029년), 2027.1.1 이후 지급 월세부터
주택임차차입금	세대주 기준, 한도 400만 원 (청약과 합산)	주거를 달리하는 무주택 부부 각각 공제, 2027.1.1 이후 상환분부터
청약통장 소득공제	현행 유지	일몰 삭제(상시화)
주담대 이자 공제	현행 규정	실거주 요건 추가, 2027.1.1 이후 이자부터 (2026.12.31 이전 설정분은 2029년까지 종전)
청년주택청약저축 이자 비과세	현행	적용기한을 2026.12.31로 앞당기는 안 (세부 미확인)

이 표에서 가장 중요한 건 “개편안이 아무리 좋아 보여도 올해 정산에는 안 쓰인다”는 점입니다.

7. 올해 연말정산 일정

확인된 건 지난해(2025년 귀속) 일정입니다. 직원 명단 등록은 11월 말, 근로자의 자료 제공 동의는 12월 1일부터 1월 15일까지, 국세청 간소화 자료 제공은 1월 17일(20일)부터, 회사의 신고 마감은 3월 10일이었습니다. 올해분은 국세청이 연말에 공지하니, 11월 말쯤 홈택스 공지를 확인하세요. 간소화 자료는 대체로 1월 중순에 열립니다.

8. 실전팁

💡 알리미 실전 팁

• 월세 거주자: 계약서와 이체내역을 12월 말까지 정리하고, 현금으로 낸 월세가 있다면 증빙이 되는지 확인하세요. 낸 세금이 적으면 공제액을 다 못 받을 수 있습니다.
• 전세대출 상환자: 청약통장 공제와 한도가 합산된다는 점을 기억하세요. 이미 청약 공제를 받고 있다면 전세대출 쪽 공제는 한도에 먼저 막힙니다.
• 청약통장 납입자: 월 25만 원이면 연 300만 원 한도가 찹니다. 올해 납입액이 한도에 못 미친다면 얼마가 인정되는지 연말 전에 점검하세요.
• 주담대 보유자: 약정서에서 고정금리와 비거치식 여부를 확인하세요. 한도가 2,000만 원인지 800만 원인지가 환급을 크게 좌우합니다.
• 간소화 자료에 안 뜨는 항목은 대출 은행이나 가입 은행에서 증명서를 따로 받아 제출해야 합니다.
• 이사나 매수·매도를 앞두고 있다면 이슈알리미 부동산 종합 세금 계산기에서 취득세와 양도세를 함께 확인해 보세요.

9. 자주 묻는 질문

Q. 월세 세액공제와 전세대출 공제를 같이 받을 수 있나요?
A. 반전세처럼 전세대출을 갚으면서 월세도 내는 경우에는 둘 다 받을 수 있다는 설명이 있습니다. 소득 요건 등은 각각 확인하세요.

Q. 월세 세액공제와 주담대 이자 공제를 같이 받을 수 있나요?
A. 월세는 무주택자, 주담대 이자는 집을 구입한 사람이 대상이라 보통 둘 중 하나입니다.

Q. 세대주가 아니면 공제를 못 받나요?
A. 월세, 전세대출, 주담대 이자 공제는 모두 세대주가 기본이고, 세대주가 해당 주택자금 공제를 받지 않는 경우 세대원이 받을 수 있다고 설명됩니다.

Q. 올해 정산에서 1,200만 원 한도가 적용되나요?
A. 아닙니다. 월세 한도 확대는 2027년 1월 1일 이후 지급한 월세부터 적용되는 정부안입니다.

Q. 놓친 공제는 어떻게 하나요?
A. 연말정산에서 누락했다면 최근 5년치까지 경정청구로 돌려받을 수 있다는 안내가 있습니다.

마무리

정리하면 올해 정산에서 챙길 건 네 가지입니다. 월세는 증빙, 전세대출은 합산 한도, 청약통장은 납입액, 주담대는 고정금리·비거치식 여부입니다. 2027년부터 바뀌는 내용은 그때 가서 다시 계산하면 됩니다.

개편안이 국회를 통과하거나 국세청의 올해분 안내가 나오면 이 글을 이어서 업데이트하겠습니다.